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美国纳税人: 你今年的预缴税交足了么?

2018年是川普税改后的第一年。 因为税改调整比较大,所以纳税人应该在年末之前问自己一个问题: 我今年的预缴税交够了么? 


每年的4月中旬是美国的报前面一年个人所得税的初始申报截止日(比如19年4月报18年的税),但是美国国税局不希望纳税人翻年报税的时候才把钱交了,所以规定纳税人如果某年须要缴税大于1,000美元的话,必须在一年中交够当年税金的90%, 或者前一年税金的100% (对家庭收入超过15万美金的家庭来说是110%), 那么在翻年报税的时候就不会有因为没做足预缴税而产生的罚金。如果纳税人通过代扣代缴途径缴纳的税金不够的话,那就要考虑自己再额外做预缴税。 一年内可以分四次进行预缴税。对于2018年报税来说,四期的预缴税分别在18年4月、18年6月、18年9月和19年1月。


影响纳税人的税改重大变化

(1)个人所得税税率表

(2)标准抵扣额(Standard Deduction)

新法案下的标准抵扣额相比之前,几乎都翻番了。

(3)专项抵扣额(Itemized Deductions)

标准抵扣额和转项抵扣额在报税时二选一,专项抵扣额主要包括州税/地方税、房贷利息。税改后只允许最高1万美元的州税/地方税。

(4)个人豁免额(Personal Exemption)

以2017年为例,每个家庭可以根据家庭成员人数,每人有4,050美元的豁免额,而从18年起新法案在抬高标准抵扣的同时,取消了个人豁免额。

(5)自住房贷款利息(Home Mortgage Interest)

自住房贷款产生的利息的抵扣额从1,000,000美元的利息上限降低至750,000美元。若法案生效之前的房贷超过$750,000,利息仍能抵扣。

(6)儿童税收抵免(Child Tax Credit)

如果家里有年龄在17岁以下的子女,每个家庭因一名子女而可以获得2,000美元的税收抵免。由于credit是税后抵免,且其中的1,400美元是可以用作退税,所以对于税表上最终的税金影响会比较大。年收入40美元以上的家庭,此项税收抵免将会随着收入的增高,逐渐减少。新法案对于非子女家属,有500美元的不可用作退税的抵免。


解读以及应对措施


由于税改取消了个人豁免额,限制了州税/地方税和房贷利息抵扣上限, 所以 2018年每个美国纳税人, 特别是以前年度享受了较多分项抵扣额福利的,都应该问自己一个问题: 我今年的预缴税金够了么?

 

1. 如果您算下来2018税表上的税金小于1,000美元,那您OK

2. 如果您算下来2018预缴税金会是18年税金的90%,那您OK    

3. 如果您算下来2018预缴税金会是17年税金的100%(收入大于15万美元则变为110%), 那您OK


上面三个条件中满足一个就可以


对于不确定自己18年可能纳税情况的纳税人, 可以用网络计算器算一下自己18年大概的收入和纳税情况。这种网络税金计算器很多。 比如下面这个:

https://www.efile.com/tax-service/tax-calculator/2018-tax-calculator/

 

如果纳税人算下来2018年报税代扣代缴以及税金优惠的金额总和没有满足预缴税的要求, 那要考虑补交。 下面是几种常见方法:


  1. 如果纳税人有劳务性收入并且每年收到W-2表格,可以要求雇主在年底前增加代扣代缴的金额/比例。


2. 如果没有W-2工资收入,或者剩下的工资收入不足以补足18年的预缴税要求的话, 纳税人应该考虑在19年1月初做18年第四次预缴税时补齐。 


本期问题

    张三31231231232019-11-13
    网站管理员回复2019-11-25
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